¿Qué gastos hipotecarios se pueden reclamar 2021?

¿Reclamó los gastos de los impuestos estatales en su declaración de impuestos de 2019 anexo a línea 1

Si tienes un préstamo hipotecario y pagas intereses por él, normalmente puedes deducir la totalidad o al menos parte de los intereses. La forma en que se determina la deducción se ve afectada por la forma en que utiliza su propiedad residencial.

Puede reclamar los gastos de intereses de un préstamo hipotecario si lo ha tomado para comprar una vivienda permanente para usted o su familia o para pagar una reparación importante en su casa. No importa si la vivienda es una casa unifamiliar o un apartamento en una empresa de viviendas.

La parte deducible de los gastos de intereses se resta principalmente de sus ingresos de capital. Sin embargo, si no tiene esos ingresos o si sus gastos de intereses son superiores a los ingresos de capital que recibe, se considerará que tiene un déficit de ingresos de capital. El 30% de este déficit se deduce de su impuesto sobre la renta sobre los ingresos salariales y otras rentas del trabajo.

Si ha pedido dinero prestado para comprar una vivienda con el fin de alquilarla, puede deducir todos los gastos de intereses correspondientes. Esto se considera un préstamo para la producción de ingresos, es decir, usted recibe ingresos imponibles de la inversión que hizo con los fondos prestados. Por ejemplo, si alquila un apartamento de su propiedad y recibe ingresos por el alquiler, eso se considera producción de ingresos.

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Cuál es la deducción máxima de los intereses hipotecarios para 2020

Para los años 2020 y 2021, los empleados que hayan pasado a trabajar a distancia podrán deducir 5 euros por cada día natural que trabajen desde casa, por lo que la suma total está limitada a 600 euros por año natural y, por tanto, el límite de días a reclamar es de 120.

Existe una desgravación general para los empleados por las deducciones empresariales de 1.000 euros al año. En la medida en que los gastos reales relacionados con el trabajo superen la cantidad global de 1.000 EUR, son deducibles si pueden justificarse.

Cumpliendo determinados requisitos, puede deducirse una parte de los gastos reales de guardería hasta un máximo de 4.000 EUR al año/hijo en el caso de los hijos menores de 14 años o de los hijos discapacitados.

El 30% de los gastos de matrícula (excepto los de alojamiento, cuidado y alimentación) de los hijos a cargo que reúnan los requisitos necesarios es deducible si se asiste a un colegio privado reconocido situado en los países de la UE/EEE o a un colegio alemán y si la graduación está aprobada por el gobierno. Los gastos especiales que se pueden reclamar están limitados a 5.000 euros anuales por hijo.

Deducciones detalladas

Cuando se amortiza un préstamo hipotecario, los pagos se componen casi por completo de intereses y no de capital durante los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.

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Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.

Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10 % de los días que las alquila a inquilinos, lo que sea mayor.

El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año.  Para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.

Deducción de la prima del seguro hipotecario en 2020

Para saber cuánto puede deducir o detallar, sume el total de sus gastos médicos y dentales para usted, su cónyuge y sus dependientes para el año fiscal 2021. Sólo puede deducir el importe de los gastos médicos que supere el 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) de 2021.

Las primas de seguro de dependencia son diferentes a los gastos médicos. Estas primas de seguro son deducibles en la medida en que las primas superen el 10% de su renta bruta ajustada (AGI).    Existe un límite en función de su edad y debe tratarse de un seguro de dependencia cualificado.

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Las deducciones por impuestos estatales y locales sobre las ventas (SALT), los ingresos y los impuestos sobre la propiedad pueden detallarse en el Anexo A. La cantidad total que reclama por impuestos estatales y locales sobre las ventas, los ingresos y la propiedad no puede superar los 10.000 dólares.

Tenga en cuenta que los impuestos estatales, locales, sobre las ventas y sobre la propiedad extranjera deducidos en el Anexo C, el Anexo E o el F no tienen límite. Por ejemplo, si una persona es propietaria y alquila una propiedad, sus impuestos sobre la propiedad no tienen límite.

Los intereses hipotecarios de la vivienda son los intereses que ha pagado por la deuda contraída para comprar, construir o mejorar su casa.  Para que quede claro, sólo puede deducir los intereses que pagó por su deuda hipotecaria, no por el importe de la deuda. El importe de los intereses se le comunica en el formulario 1098 que le facilita su entidad hipotecaria para el año.