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Un empleado del hogar es una persona a la que se le paga por prestar un servicio dentro de la residencia de su empleador. Los empresarios eligen el tipo de trabajo del que es responsable un empleado del hogar y la forma en que se espera que se realice ese trabajo. Algunos ejemplos de empleados del hogar (o trabajadores del hogar) son las niñeras, los cuidadores y los jardineros. Los contratistas independientes, como reparadores, carpinteros y fontaneros, no se consideran empleados del hogar.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) distingue entre empleados del hogar y contratistas independientes en función de si el empresario o el contribuyente pueden determinar no sólo el trabajo que se realiza sino también cómo se lleva a cabo. Si el trabajador decide cómo trabaja y cómo se realiza el trabajo, se le considera un trabajador autónomo, no un empleado del hogar. Estas personas se proveen de sus propias herramientas y ofrecen sus servicios al público como empresarios independientes.
El lugar en el que alguien trabaja puede decidir si es un empleado del hogar o un contratista independiente. Por ejemplo, un cuidador de niños que desempeña sus funciones en la casa de un empleador puede ser un empleado del hogar. Pero un trabajador que realiza exactamente los mismos servicios en una guardería sería empleado de esa guardería.
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Los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare se conocen comúnmente como el impuesto “FICA”. Se trata de un impuesto del 7,65% que tanto los empleados como los empresarios pagan al sistema FICA. Su impuesto FICA se descuenta automáticamente de cada cheque de pago, normalmente por su empleador, y se refleja como tal en sus recibos de pago.
Si tiene empleados domésticos y les paga un salario en efectivo de 2.400 dólares o más en el año 2022, usted también está obligado a retener el 7,65% (6,2% para la seguridad social y 1,45% para los impuestos de Medicare) de todos los salarios en efectivo que pague a ese empleado. Si lo prefiere, puede pagar a su empleado su parte del impuesto FICA con su propio dinero. Sin embargo, esto no le exime de pagar su propio impuesto FICA: como empleador, también debe pagar su parte del impuesto FICA, que es el mismo 7,65% de los salarios en efectivo.
Si tiene un empleado doméstico, es posible que tenga que pagar los impuestos estatales y federales sobre el empleo. ¿Qué formularios debe presentar para sus empleados domésticos? ¿Está su criada, ama de llaves o niñera cubierta por las normas? Esta Guía Financiera ofrece las respuestas a estas y otras preguntas.
Esta Guía Financiera le ayudará a decidir si tiene un “empleado del hogar”, tal y como lo define el IRS y, en caso afirmativo, si tiene que pagar impuestos federales sobre el empleo. Explica las normas para determinar, pagar y declarar los impuestos de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare, el impuesto federal de desempleo, la retención del impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal de desempleo de su empleado doméstico. También explica qué registros debe mantener. Además, le proporciona la información que necesita para saber si tiene que pagar el impuesto estatal sobre el desempleo de su empleado doméstico.
Aunque muchas personas no tienen en cuenta la necesidad de pagar impuestos por los empleados del hogar, lo hacen a riesgo de sufrir fuertes sanciones fiscales. Como verá a continuación, estas normas son bastante complejas y se recomienda encarecidamente contar con orientación fiscal profesional.
Los empleadores del hogar contratan a empleados del hogar, también llamados “trabajadores del servicio doméstico”, para que trabajen en su casa o en sus alrededores. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), entre los empleados del hogar se encuentran los cuidadores, las niñeras, los conductores, el personal de limpieza, las amas de casa, los asistentes sanitarios, las enfermeras privadas, las criadas, las niñeras y los trabajadores del jardín. Los empleadores del hogar deben comprobar el estatus de sus trabajadores para garantizar el pago correcto.
Cada estado puede tener su propia definición de empleo doméstico. Además, el Departamento de Trabajo de EE.UU. tiene normas que definen a los trabajadores del servicio doméstico que viven en el hogar. Por lo tanto, es importante confirmar que los empleados cumplen los requisitos para ser empleados del hogar antes de que los empleadores del hogar les paguen como tales. También deben asegurarse de que el trabajador es un empleado y no un contratista independiente.
De acuerdo con la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA), los empleadores del hogar deben pagar a los empleados domésticos no menos del salario mínimo federal de 7,25 dólares por hora, más el pago de horas extras por las horas de trabajo que excedan de 40 en una semana. Si se aplican tanto las leyes federales como las estatales sobre salarios y horas, debe prevalecer la norma más estricta.