Cómo pagar los impuestos de los empleados del hogar
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Este boletín resume los requisitos de declaración y presentación del Estado de Nueva York (y algunos requisitos federales) para los empleadores del hogar. También proporciona información general sobre los requisitos del impuesto sobre las ventas del Estado de Nueva York cuando usted contrata a alguien para realizar servicios de reparación y mantenimiento en su hogar y sus alrededores.Para obtener información federal adicional, consulte la Publicación 926 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Guía de impuestos para empleadores del hogar.
Usted es un empleador del hogar si contrata a alguien para realizar trabajos domésticos y ese trabajador es su empleado. El trabajador es su empleado si usted puede controlar qué trabajo se hace y cómo se hace. No importa si el trabajo es a tiempo completo o a tiempo parcial o si usted contrató al trabajador a través de una agencia o de una lista proporcionada por una agencia o asociación. Tampoco importa si paga al trabajador por hora, por día, por semana o por trabajo. Por ejemplo:
La Ley Federal de Reforma y Control de la Inmigración de 1986 exige a los empresarios que verifiquen que los nuevos empleados tienen derecho a trabajar en Estados Unidos. Si contrata a alguien para que trabaje en su casa de forma regular (una vez a la semana, por ejemplo), debe mantener registros que demuestren que su empleado doméstico reúne los requisitos para trabajar en EE.UU. Su empleado doméstico debe rellenar el formulario I-9 del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS), Verificación de Elegibilidad de Empleo, a más tardar el primer día de trabajo. Sin embargo, no es necesario rellenar el formulario I-9 para una persona:
Cómo declarar los ingresos de los empleados del hogar
Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre la ley de negocios e impuestos de Estados Unidos desde 2008.
Las personas que contratan a empleados domésticos como niñeras, servicios de limpieza, jardineros y amas de casa se consideran empleadores. En concreto, son “empleadores domésticos”, según el IRS, y deben cumplir todas las normas fiscales habituales relativas a los empleados.
Los impuestos FICA son los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. Se deducen del salario de los empleados y también los pagan los empleadores: cada uno paga la mitad. Se aplican a los empleados domésticos si pagas al trabajador más de 2.100 dólares anuales a partir de 2019. Este límite puede cambiar cada año.
El impuesto FICA es un total de 15,3%-12,4% para la Seguridad Social y un 2,9% adicional para Medicare. Esto equivale al 7,65% de los salarios pagados para el empleador y el empleado cada uno. Debe retener la cantidad requerida de cada cheque de pago y reservar una cantidad equivalente de sus propios fondos.
Cuánto se puede pagar a una empleada de hogar sin pagar impuestos 2021
Si paga a un empleado del hogar, como una niñera, un canguro, un cuidador o un administrador de la casa, más de 2.400 dólares al año o 1.000 dólares en un trimestre por realizar un trabajo en su casa (u ocasionalmente incluso fuera de ella, como en un reparto de niñeras), usted es un empleador del hogar.
Como empleador del hogar, debe cumplir con ciertas obligaciones fiscales, comúnmente denominadas “impuestos sobre las niñeras” o “impuestos sobre las nóminas del hogar”. Es complicado, pero en general, después de haberse registrado como empleador en todos los organismos correspondientes, debe hacerlo:
El IRS estima que te llevaría 60 horas cumplir con la normativa federal sobre impuestos a las niñeras. Eso suena, bueno, a impuesto. Poppins puede encargarse de todo por 45 dólares al mes. Eso incluye todos sus registros estatales y federales, informes de nuevas contrataciones, cálculos de nóminas y depósitos directos, presentaciones trimestrales estatales y federales y los documentos de fin de año para usted y su empleado. ¡Este primer mes es incluso GRATIS!
Formulario 1040-ES: Trimestralmente envíe este formulario al IRS junto con el pago para reportar los impuestos del trimestre anterior. No olvide que las fechas de los trimestres federales no siempre coinciden con los trimestres naturales.
Calculadora de impuestos para empleados del hogar
Un empleado del hogar es una persona a la que se le paga por prestar un servicio en el domicilio de su empleador. Los empleadores eligen el tipo de trabajo del que es responsable un empleado del hogar y la forma en que se espera que se realice ese trabajo. Algunos ejemplos de empleados del hogar (o trabajadores del hogar) son las niñeras, los cuidadores y los jardineros. Los contratistas independientes, como reparadores, carpinteros y fontaneros, no se consideran empleados del hogar.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) distingue entre empleados del hogar y contratistas independientes en función de si el empresario o el contribuyente pueden determinar no sólo el trabajo que se realiza sino también cómo se lleva a cabo. Si el trabajador decide cómo trabaja y cómo se realiza el trabajo, se le considera un trabajador autónomo, no un empleado del hogar. Estas personas se proveen de sus propias herramientas y ofrecen sus servicios al público como empresarios independientes.
El lugar en el que alguien trabaja puede decidir si es un empleado del hogar o un contratista independiente. Por ejemplo, un cuidador de niños que desempeña sus funciones en la casa de un empleador puede ser un empleado del hogar. Pero un trabajador que realiza exactamente los mismos servicios en una guardería sería empleado de esa guardería.