Formulario 8582
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Ser propietario de una vivienda puede aumentar considerablemente sus ahorros, pero también supone mucho trabajo. Además de las finanzas y las responsabilidades de su propio espacio vital, tiene que encontrar inquilinos, contratar un seguro y pagar una hipoteca y los impuestos de la propiedad. Alquilar una casa también puede complicar tu situación fiscal personal. Por suerte, el Tío Sam le permite deducir algunos gastos asociados a la gestión de una propiedad de alquiler. El IRS estipula que los gastos deducibles deben ser ordinarios y generalmente aceptados en el negocio del alquiler, además de ser necesarios para gestionar y mantener la propiedad. También puede trabajar con un asesor financiero que le ayude a gestionar el impacto fiscal y financiero de sus propiedades inmobiliarias.
La mayoría de los propietarios de viviendas utilizan una hipoteca para comprar su propia casa, y lo mismo ocurre con las propiedades de alquiler. Los propietarios con una hipoteca descubrirán que los intereses del préstamo son su mayor gasto deducible. Para aclarar, no se puede deducir la parte del pago de la hipoteca que se destina al importe principal del préstamo. En cambio, la deducción sólo se aplica a los pagos de los intereses. Estos componentes aparecerán por separado en su extracto mensual, por lo que son fáciles de consultar. Basta con multiplicar el importe mensual por 12 para obtener el total anual de intereses.
Publicación 946
Las propiedades en alquiler suelen ofrecer mayores deducciones y beneficios fiscales que la mayoría de las inversiones. Muchos de ellos son pasados por alto por los propietarios a la hora de hacer los impuestos. Esto puede marcar la diferencia a la hora de obtener beneficios o perder dinero en su empresa inmobiliaria. Si es dueño de una propiedad de alquiler, el IRS le permite deducir los gastos que paga por la conservación y el mantenimiento de la propiedad, la conservación y la gestión de la propiedad, y otros gastos considerados necesarios y asociados con el alquiler de la propiedad.
Los propietarios pueden deducir los sueldos y salarios de los empleados, como los de los administradores de las viviendas y los trabajadores de mantenimiento de los terrenos. Otros servicios deducibles de impuestos que pueden utilizarse como deducciones son los contratistas independientes, por ejemplo:
Conserve el número de identificación fiscal de cada contratista, especialmente si no están constituidos en sociedad, y presente la cantidad que les pagó en el formulario 1099-MISC del IRS. Si pagó al contratista menos de 600 dólares en el transcurso del año, este formulario no es necesario. Sin embargo, todavía se le permite deducir el gasto.
Los gastos que a veces se pasan por alto, según David Ayoub, CPA en Syracuse, N.Y., son los gastos de comida para los empleados. “Sólo se puede deducir el 50 por ciento de los gastos de comida en los que se incurre al hacer negocios con clientes potenciales o socios comerciales. Sin embargo, si organizas una fiesta de Navidad o un picnic de verano para tu personal, suele ser 100 por ciento deducible”.
Instrucciones del formulario 4562
Nuestras publicaciones y correspondencia personalizada están disponibles en braille, letra grande, texto electrónico o MP3 para las personas con discapacidad visual. Para más información, vaya a Pedir formatos alternativos para personas con discapacidad o llame al 1-800-959-8281.
Utilice esta guía si tiene ingresos por alquileres de bienes inmuebles u otras propiedades. La información de esta guía se refiere principalmente al alquiler de bienes inmuebles, pero parte de la información también se aplica a otros tipos de propiedades de alquiler.
Esta guía le ayudará a determinar sus ingresos brutos por alquiler, los gastos que puede deducir y sus ingresos o pérdidas netas por alquiler del año. También le ayudará a rellenar el formulario T776, Declaración de alquileres de bienes inmuebles.
La legislación para la siguiente medida no estaba finalizada en el momento en que se imprimió esta guía. Cuando la legislación esté finalizada, la CRA volverá a publicar electrónicamente las guías revisadas en Formularios y publicaciones. Si presenta su declaración antes de que las guías revisadas estén disponibles, es posible que tenga que modificar su declaración.
Amortización del impuesto sobre bienes inmuebles
Pero primero, considere qué tipo de inversor inmobiliario es usted. ¿Es usted un inversor pasivo o un profesional inmobiliario? Su clasificación como uno u otro determina el tratamiento de sus ingresos y pérdidas.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define a un profesional inmobiliario como alguien que dedica más de la mitad de sus horas de trabajo al negocio del alquiler. Esto puede incluir el desarrollo de la propiedad, la construcción, la adquisición y la gestión. También debe dedicar más de 750 horas al año a trabajar en sus propiedades inmobiliarias de alquiler para ser considerado un profesional.
Las actividades de los profesionales inmobiliarios no se consideran actividades pasivas. En cambio, los ingresos que usted genera se caracterizan como ingresos activos (es decir, ingresos no pasivos). Como tal, puede utilizar las pérdidas para compensar otros ingresos (por ejemplo, sueldos, salarios, intereses y dividendos) y evitar el impuesto sobre la inversión neta del 3,8% si el alquiler genera ingresos.
Si usted “participó materialmente” como profesional inmobiliario, su participación en el alquiler de propiedades recibirá un tratamiento fiscal no pasivo. Puede utilizar las pérdidas para compensar otros tipos de ingresos y no estará sujeto al impuesto sobre la inversión neta.