Preguntas sobre la herencia de la pensión
Todos queremos ayudar económicamente a nuestros hijos y nietos. Si tiene la suerte de disponer de más fondos de pensiones de los que necesita para tener un nivel cómodo de ingresos durante toda su vida, recientemente se ha hecho más eficiente desde el punto de vista fiscal dejar la pensión restante a su familia cuando fallezca.
Aunque las pensiones no suelen contarse como parte del patrimonio a efectos del impuesto de sucesiones, hasta hace poco existía un impuesto de sucesiones del 55%, que ahora se ha eliminado. Esto significa que si deja su fondo de pensiones a su familia u otros beneficiarios, como máximo pagarán su propio tipo marginal del impuesto sobre la renta y, en algunas circunstancias, no tendrán que pagar ningún impuesto.
Si fallece antes de los 75 años, puede dejar el dinero que tenga en una pensión personal o en una pensión de aportación definida gestionada por su empresa a los beneficiarios que usted elija totalmente libre de impuestos. Si fallece a la edad de 75 años o más, el dinero estará sujeto al impuesto sobre la renta al tipo marginal de sus beneficiarios, es decir, el tipo más alto del impuesto sobre la renta que pagan.
Es posible que no pueda conservar la totalidad de su pensión, dependiendo de las partes de su pensión que tenga y del país en el que viva. Para conservar su pensión sueca cuando vive fuera de Suecia, debe enviar cada año un certificado de vida.
A partir de 2023, no tendrá derecho a una pensión garantizada cuando viva en la UE/EEE y en Suiza. Asimismo, si vive en el Reino Unido o se traslada a otro país fuera de la UE/EEE y Suiza, no tiene derecho a una pensión garantizada.
El complemento de la pensión de ingresos se paga como suplemento de la pensión pública nacional. El complemento de la pensión de ingresos puede pagarse si vive en Suecia o en el EEE o Suiza (el EEE son los países de la UE, además de Noruega, Islandia y Liechtenstein) o en un país con el que Suecia haya firmado acuerdos de seguridad social. Complemento de pensión por ingresos
Si se traslada al extranjero, deja de tener derecho al complemento de vivienda y a la ayuda económica para personas mayores. Sólo tiene derecho a estas prestaciones si reside en Suecia. El complemento de vivienda y la ayuda económica para personas mayores
La administración de la herencia consta de varios pasos. En primer lugar, hay que nombrar a alguien como albacea. Es la persona que puede representar la herencia y que puede actuar y tomar decisiones con respecto a la misma. El albacea se encarga de hacer un inventario de todos los bienes, es decir, de averiguar lo que la persona poseía cuando murió. Esto puede ser difícil porque para muchos activos, como las cuentas de inversión, ya ni siquiera recibimos extractos en papel. Sólo tenemos acceso online. Es muy útil que el difunto mantenga buenos registros para que sepamos dónde buscar esos activos. También puede haber activos en una caja de seguridad en un banco, en una caja fuerte en casa, o incluso escondidos en lugares alrededor de la casa. Así que hay que hacer un inventario cuidadoso. Antes de que el albacea pueda distribuir los bienes a la familia, hay que pagar las deudas de la persona fallecida. Esto incluye cosas como el pago de las facturas de las tarjetas de crédito o, en el caso de alguien que haya tenido una última enfermedad, el pago de la factura del hospital. Una vez pagados los acreedores, el albacea tiene la responsabilidad de distribuir los bienes de acuerdo con los beneficiarios de la herencia.