Orden de pago de los legados
Cuando alguien fallece habiendo dejado un testamento válido, es necesario asegurarse de que su patrimonio se divide de acuerdo con sus deseos. A menudo se trata de un proceso relativamente sencillo, pero en determinadas circunstancias pueden surgir multitud de posibilidades, desde fondos fiduciarios hasta situaciones en las que un beneficiario quiere rechazar una donación que se le ha dejado.
Tras el fallecimiento, la herencia tendrá que ser gestionada por una o varias personas designadas en el testamento a tal efecto (conocidas como albaceas testamentarios), o nombradas por el tribunal, cuando no hay testamento, conocidas como albaceas testamentarios. El término general para ambas funciones es “albaceas”. Los designados se encargarán de recaudar los bienes del fallecido, pagar las deudas y los gastos de la herencia y asegurarse de que los bienes se distribuyan entre los beneficiarios.
El deber de los albaceas es recaudar y recibir todos los bienes del fallecido y administrarlos de acuerdo con la ley. Este deber incluye pagar las deudas del difunto sin demora y tener un cuidado razonable en la conservación del patrimonio del difunto.
“Eso no es justo” es un estribillo común que casi todos los padres, a menudo con niños pequeños o adolescentes peleones, probablemente han escuchado en su vida. Aunque esa frase suele asociarse a los niños pequeños, este instinto básico puede no desaparecer del todo con la edad. La cuestión puede hacerse más visible cuando uno se embarca en la planificación de la herencia y trata de determinar la forma de distribuir equitativamente los bienes en su patrimonio.
Muchas familias que tienen activos importantes que transmitir en el futuro o al morir pueden pensar que ser “justo y equitativo” en el tratamiento de la herencia familiar es un proceso fácil. Sin embargo, las herencias pueden ser complejas, y tratar de establecer una distribución “justa” de los bienes puede no siempre resultar en una distribución “igual” para todos los beneficiarios.
Según Emily Bouchard, consultora senior de liderazgo y legado de Ascent Private Capital Management® de U.S. Bank, cualquier número de variables puede afectar a las decisiones de distribución de la herencia. “En realidad, cada persona tiene necesidades diferentes. Nos centramos en tratar de ayudar a las familias a encontrar formas de tratar a cada beneficiario por igual, pero eso no siempre es justo.”
Decidir cómo dejar sus bienes a sus herederos es uno de los aspectos más difíciles e incomprendidos de la planificación patrimonial. Diríamos que la forma de estructurar la herencia de sus beneficiarios es tan importante como determinar qué bienes quiere dejar a sus beneficiarios. Muchos clientes creen que un fideicomiso se establece sólo para evitar la sucesión y distribuir sus activos directamente a sus beneficiarios de manera ordenada. Sin embargo, éste es sólo un método de distribución entre muchos otros que los clientes pueden no saber que están disponibles dentro de su plan de sucesión.
La estructuración de una herencia para sus beneficiarios depende de su imaginación y es importante que discuta TODAS sus opciones con un abogado calificado en planificación patrimonial. Nuestro objetivo es asegurarnos de que usted esté debidamente informado, de modo que cuando vea a su abogado, esté facultado para tomar una decisión inteligente en el mejor interés de su familia.
Su fideicomisario sucesor distribuirá una parte de sus activos a sus herederos cuando alcancen las edades de 25, 30 y 35 años. También se pueden hacer distribuciones escalonadas cuando sus beneficiarios alcancen un hito importante, como casarse o graduarse en la universidad o escuela de comercio. Incluso hemos tenido documentos de fideicomiso que requieren que las distribuciones coincidan con los ingresos W-2 de los beneficiarios.