Transmisión de bienes a los nietos
Muchas personas creen que es importante dejar algo de su legado a sus hijos y nietos. A menudo, envejecer desencadena una mayor conciencia y deseo de dejar a la comunidad, así como a la familia, en una posición mejor que la que tenían antes. Este deseo se manifiesta a menudo en forma de generosidad financiera, en la que los abuelos pueden dejar una herencia -ya sea grande o pequeña- a sus nietos después de su muerte.
Si esta idea se le ha pasado por la cabeza, hay siete peligros potenciales que debe tener en cuenta al tomar medidas para asegurar el futuro de sus nietos. Dedicaremos algún tiempo a analizar cada uno de estos escollos, así como la forma de evitarlos.
La mejor manera de dejar dinero a los nietos puede ser simplemente regalárselo. Más que una cosa agradable o generosa, regalar su dinero a los nietos hace más fácil evitar los impuestos postmortem, donde usted podría estar entregando más dinero al gobierno de lo que le gustaría. Si bien es cierto que el tipo impositivo es actualmente bajo, siempre existe la posibilidad de que las leyes cambien; por lo tanto, es aconsejable regalar algunos de sus activos a sus nietos ahora. Nombrar fondos en un testamento no protegerá su dinero de los impuestos, pero regalarlo por adelantado a sus nietos sí lo hará.
Un testamento de los abuelos es lo que denominamos un testamento flexible. Muchas parejas redactan testamentos en los que dejan todo lo que poseen al otro y luego a sus hijos, lo que se conoce como testamento espejo fijo o testamento rígido. Al hacer este tipo de testamento, asumen que su familia recibirá todos sus bienes ganados con esfuerzo cuando ellos fallezcan. Sin embargo, lamentablemente no siempre es así.
La adaptabilidad que ofrece un testamento flexible (para los abuelos) permite responder a las diversas incertidumbres que deben tenerse en cuenta al hacer un testamento, como por ejemplo – No sabe cuándo va a morir – No sabe quién de los dos (usted o su cónyuge) va a morir – No sabe la cuantía y la naturaleza de su patrimonio, cuando fallezca – No sabe sus circunstancias, si va a vivir en casa No conoce las circunstancias de sus beneficiarios cuando fallezca. No conoce la legislación fiscal ni las normas de las autoridades locales que estarán en vigor cuando fallezca, Puede establecer sus instrucciones y deseos en un inglés sencillo, en un documento llamado Carta de Deseos que todo el mundo puede entender, en lugar del lenguaje más técnico que contiene el testamento formal. Su Carta de Deseos se guardará junto con su Testamento Flexible – Puede mantener sus instrucciones actualizadas a través de su Carta de Deseos, sin necesidad de rehacer constantemente su testamento. Las instrucciones que dé pueden tener en cuenta las donaciones y los préstamos en vida a los beneficiarios para lograr la igualdad. Un testamento flexible (para los abuelos) puede resolver de forma más eficaz una disputa dentro de la familia después de su muerte.
Al planificar su patrimonio, es probable que tenga en cuenta a sus hijos, pero ¿qué ocurre si también quiere incluir a sus nietos, aunque aún no hayan nacido? ¿Existen estrategias fiscalmente eficientes y consideradas para transmitir su patrimonio y propiedades sin preocuparse de que sus fondos, ganados con tanto esfuerzo, se gasten en cosas frívolas?
“Todos queremos que nos recuerden, y una herencia crea otra conexión con sus nietos, tanto si les da dinero y una ventaja, como si les da una preciada colección de cromos de béisbol”, dijo a The Balance Jeffrey Asher, un abogado especializado en planificación patrimonial que trabaja en Nueva York y Connecticut.
Para proporcionar una herencia a sus nietos, considere cómo quiere crear esos recuerdos y planifique su herencia cuidadosamente. Infórmese sobre las promesas y los escollos de una herencia, las mejores formas de dejar dinero a los nietos y cómo preparar a sus nietos para una.
Una de las cuestiones centrales de cualquier herencia es si su patrimonio podría superar las exclusiones del impuesto federal sobre el patrimonio o estar sujeto a los impuestos estatales sobre el patrimonio. A partir de 2021, la exclusión del impuesto federal sobre el patrimonio para el total de su patrimonio era de 11,7 millones de dólares por persona. La exclusión aumenta a 12,06 millones de dólares en 2022. Es importante saber que la cantidad de exclusión puede ser temporal, ya que fue establecida por la Ley de Recortes de Impuestos y Trabajo de 2017 y podría volver al límite anterior de 5 millones de dólares, ajustado por la inflación, en 2026. La nueva legislación federal también podría reducir la exclusión del impuesto sobre el patrimonio en cualquier momento.